国内很多ERP实施顾问，一个顾问要负责整个项目;而不象Oracle、SAP等大型的ERP软件，一个顾问只负责一个或者几个模块，一个ERP项目要出动好几个顾问。所以，国内的顾问有点全才的味道，即要懂销售、又要懂生产，还要懂财务。但是，事实是国内的ERP顾问很多都不是财务出身，财务方面的管理没有经过系统的培训，实施财务模块时，总给客户一种不专业的感觉。今天，我就借这个平台，给大家梳理一下财务管理的流程及ERP操作技巧，抛砖引玉，给大家一点建议。

　　应付帐款流程与应收帐款流程是财务管理的开端，也是财务工作的主要流程。若能够这两大流程控制好了，ERP系统的财务模块也就成功了一大半了。我先讲一下财务管理的应付帐款流程。

　　企业的应付帐款有很多种类，如原材料的应付帐款、电力能源的应付帐款、房租的应付款等待，但是，大头是原材料的应付帐款，我讲述的重点也是这个。

　　在讲解以前，我们有必要先了解以下，ERP的应付帐款流程跟一般的财务管理的应付帐款管理系统两者的区别，这有利于我们更好的了解ERP系统的财务管理功能。我们都知道，一般的财务管理系统，他的起点就是凭证，也就是说，要财务人员手工的输入凭证，到企业的定单比较多，特别是生产企业原材料比较多的情况下，输入凭证就是一个非常大的工程。有些制造企业，财务部门甚至有一个专门的人员，负责这凭证的输入工作。但是，ERP系统不一样。ERP系统的应付帐款凭证(指供应商的应付帐款)一般都可以根据原材料入库单直接转换过来，可以节省财务部门很多的工作量，而且，因为ERP系统是“不会打瞌睡的”，所以，在转换生成凭证的时候，一般就不会出错。

　　接下去，我就列举应付帐款中的两个经典管理流程及操作要点，大家可以对照一下，你们采用的是哪一种流程?

　　应付帐款流程一：发票金额跟本月的应付款对应的管理流程

　　假设某供应商的付款条件是月结。本月，其共进了三次货，1月5日向企业送了50万的货，1月14日，送了80万，1月20日又送了90万。为了叙述的方便，这里不考虑税费等其他因素的影响。也就是说，这个供应商本月一共送了220万的货，在月底，其开了一张220的发票。如此，应收帐款的流程该怎么走?

　　以上就是这种情况的应付帐款流程，这实际管理跟ERP操作没多大的区别。具体流程看如上的图示就可以了解的一清二楚，我这里就不再说废话了。我现在要讲的是这个流程里的注意点及操作技巧，有些可都是我的不传之秘哦。

　　1、价格有错误怎么办?

　　在供应商送发票之前或者入库单转换成应付凭单作业之前，一般采购都要跟供应商进行对帐，看看当月的帐目是否有错误。万一不幸的是，若采购价格 有错误怎么办呢?因为采购单已经入库结案，即使只入了一部分，系统为了数据的安全，也不会允许采购员通过采购定单边变更单更改价格;若采购员把原材料入库单先撤消审核、再删除、然后再变更采购单的话，改完后再走一遍入库流程，明显是不可能的。那该怎么办呢?

　　其实，在很多ERP系统(如神州数码的易飞ERP)在原材料入库单上有个小功能，通过此，可以在采购单已经结案的情况下，修改入库单价。如原来采购单上的单价为5元，而其实应该是6元，通过这个功能，可以把入库单的材料单价改为6元，计算库存成本时也是按照这个价格来计算，包括统计生产成本。但是，采购单的价格不会更改，这是为了保留历史记录。但是，在转换应付凭单的时候，就会以正确的价格，即6元的价格。

　　若数量有问题也可以做类似处理。如供应商总共送来5000套材料，但是，如质量或者其他原因，最后计价的数量只有4900套，此时，就可以在这里直接更改数量即可。这个工具，极大的方便了日常管理。

　　2、发票信息如何控制?

　　若想要财务付款，一般需要四张单据，分别为采购单、供应商送货单、企业的入库单与供应商发票，缺一不可。特别是供应商增值税发票，以为这发票对于企业来说，就是钱。所以，财务人员也想省事，跟采购或者供应商说，你们没有发票就不用来向财务请款了，请了也是白请。也就是说，在转应付凭单的时候，就要有一个判断，看入库单有没有发票，及发票的金额是否准确等等。

　　在入库单上还有一个功能，通过这个功能，采购员可以把这张入库单的发票信息输入进去。在转换应付凭单的时候，财务人员可以选择，是全部转换呢，还是只转换那有有发票信息的入库单据。通过这个控制，那些不及时提供发票的供应商，就不用想急着收到款项。

　　但是，在实际作业中，有这种情况存在。如供应商不按照当月的货款来开发票，而是每月固定开票。如当月的货款虽然有550万，但是，其每月就开500万发票。此时，就有个发票的匹配问题。关于这个问题的处理情况，我会在应付帐款的另外一个流程中，详细介绍。